종합소득세 신고 대상 및 신고 기간, 신고 방법

종합소득세 신고 대상자분들을 위해 종합소득세 신고 대상 기준과 신고 기간, 신고 시 유의할 점에 대해 설명드리겠습니다.

 

자영업이나 개인사업을 시작 하신지 꽤 된 분들이라면 어렵지 않게 준비하실 수 있으실 텐데요, 사업을 시작한지 얼마 안 돼서 종합소득세 신고 방법이나 팁에 대해 잘 모르시는 분들이 보시기 좋을 것 같습니다~!

 

 

I 종합소득세란?

종합소득세는 지난 1년 동안 이자소득, 배당소득 사업소득, 근로소득 연금소득 등 수익 활동에 대한 종합 소득에 대한 세금을 말합니다.

 

근로소득과 퇴직소득, 연금소득만 있는 일반 직장인들은 연말 정산을 하게 되는데요, 그 외의 소득이 있는 자영업자나 프리랜서, 개인사업자 등의 연말정산이 종합소득세 신고라고 할 수 있겠습니다.

 

 

 

 

I 종합소득세 신고 대상

• 자영업자
• 프리랜서
• 개인사업자
• 월급 외의 소득이 있는 직장인(연간 300만원 이상)
• 이직 등의 사유로 근로소득 신고를 하지 못한 자

 

 

 

I 종합소득세 신고 기간

• 신고 기간 : 2024년 5월 1일 ~ 2024년 5월 30일
• 성실신고확인서 제출자 : 2024년 5월 1일 ~ 2024년 6월 30일
  
  ※ 그 외, 거주자가 사망한 경우, 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지 신고가 가능하며, 국외 이전을 위해 출국을 하는 경우는 출국일 전날까지 신고를 하면 되겠습니다.

 

 

 

I 종합소득세율

• 종합소득세는 이자소득, 배당소등, 근로소득, 사업소득, 연금소득, 기타 소득을 모두 합산하고 인적공제, 연금보험료공제 등 각종 소득 공제를 해서 과세 표준을 구할 수 있습니다. 종합소득세율은 아래 표와 같습니다.

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~  5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하	35%	1,544만원
1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

 

 

I 종합소득세 신고 방법

• 신고 방법은 온라인으로 하는 방법과 오프라인으로 하는 방법, 대리인을 통해서 하는 방법이 있고 오늘은 가장 많이 하고 있는 홈택스를 이용한 온라인 신고 방법에 대해 설명 드리겠습니다.
  
  
  

   1. 홈택스 로그인 후 종합소득세 신고 클릭!

• 5월이 되면 첫 화면에서 종합소득세 신고를 바로 누를 수 있게 임시 화면을 사용하나 잘 못 클릭하여 홈택스 메인 화면으로 갔을 때는 위 사진처럼 종합소득세 신고 > 모두채움/단순경비율 신고를 클릭하시면 됩니다.

 

 

   2. 정기신고 클릭

 

 

 

   3. 기본사항 입력란 "주민등록번호 조회" 클릭

• 주민등록번호 조회를 누르시면 신고 안내 요약 자료를 받아보실 수 있고, 세부내역을 확인하실 수 있습니다.

 

 

   4. 나의 환급계좌 정보 입력 (단, 본인명의계좌만 사용 가능) 후 동의란 체크 후 "신고서 제출하기 클릭"

• 환급 부분은 아직 종합소득세기간이 아니라서 사진자료를 못 구했는데요. 5월이 되면 보시기 편하게 사진 업데이트 하겠습니다^^

 

 

   5. 과세표준 및 세액계산

• 신고유형과 기장의무 정보 확인되며 "소득종류 변경" 버튼을 통해 소득종류를 변경하실 수 있습니다.
• 사업소득 정보 : 사업장 번호 및 수입금이 자동으로 입력(정정/삭제 가능, 사업장 추가 가능)
• 근로소득, 연금소득, 기타소득 정보 자동으로 입력(추가 소득 불러오기 가능)
• 각종 공제 정보 입력
• 사업소득 원천징수세액 입력
• 나의 환급계좌(본인명의계좌만 가능) 입력 > 제출화면 이동 클릭

 

 

   6. 신고서제출

• 이상이 없을 경우, 동의란 체크 후 신고서 제출하기 클릭

 

 

이 단계를 거치면 신고가 마무리가 됩니다.

 

기본정보 입력 이후 단계부터는 설명이 이해 안되실 수 있는데 홈택스 입력란에 하나씩 넣다보면 어느 순간 신고서 제출이 완료되니 차근차근 하시면 큰 어려움 없이 하실 수 있을 것입니다.

 

 

 

I 종합소득세 신고 주의사항 & 팁

• 청첩장 및 부고장에 대한 경비 처리를 잊지 않을 것.
  ☞ 연 1,200만원까지 경조사비를 포함한 접대비는 소득에서 제할 수 있으니 청첩장, 부고장은 증빙 자료로 활용할 것
  
  
• 사업을 위한 경비 증빙을 빠지지 않고 할 것.
  ☞ 사업을 위한 지출 비용은 실제 소득에 영향을 주어 증빙을 많이 하는 만큼  소득이 줄어들게 됩니다.
    즉, 종합소득세율이 낮게 잡혀서 낮은 세율로 세금을 납부할 수 있습니다.
  ☞ 장부 또한 사업을 위한 경비 증빙이 될 수 있는데요, 반드시 장부를 작성해서 사업 연관 비용으로 인정 받으시길
    바랍니다.
  
  
• 장부를 작성해서 세액을 공제 받자. 
  ☞ 연간수입과 업종별로 간편장부, 복식부기 대상자로 구분되는데요, 자세한 내용은 국세청 홈페이지를 통해서 확인하실 수 있습니다. 국세청에서 확인하기

 

 

---

 

 

 

종합소득세 신고에 대해 자세한 정보를 담기엔 그 내용이 너무 광범위하여 간단하게 정리해 보았으나, 더 자세한 내용이 알고 싶은 분께서는 위에서 언급한 국세청 홈페이지나, 홈택스 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.

 

저 같은 경우, 홈택스 종합소득세 신고서 제출을 위해 가장 유용했던 자료는 역시 홈택스 내에 있는 설명 영상이였는데요.

누구나 알기 쉽게 단계별로 설명해주어 많은 도움이 되었습니다.

 

>링크< 올려드릴테니 참고하여 작성하시면 문제없이 종합소득세 신고를 하실 수 있을 거라 생각합니다.

 

이상, 종합소득세 신고에 대한 포스팅을 마치겠습니다.

 

모두 제대로 신고해서 세금 폭탄 맞지 않게 합시다~!